النظام القانوني للبنوك الإسلامية في الجزائر

Abstract

Abstract: This dissertation examines the legal framework governing Islamic banks in Algeria, in light of the state's recent economic reforms aimed at diversifying the financial system and promoting financial inclusion by integrating Islamic banking instruments into the national banking sector. The study begins by introducing Islamic banking, its defining features, and its Sharia-based principles, such as the prohibition of interest (riba) and reliance on lawful financing modes like mudarabah, murabaha, and musharakah. It then analyzes the legislative and regulatory foundations of Islamic banking activity in Algeria, with particular focus on Regulation No. 20-02 and Instruction No. 20-03, which outline the conditions for offering Sharia-compliant banking services. The study also highlights the role of the Bank of Algeria in oversight and supervision, as well as the National Shariah Board for Fatwa in Islamic Finance, which ensures compliance of products and operations with Islamic legal principles. In a related context, the dissertation briefly discusses Algeria’s first sovereign sukuk issuance in 2023 as an alternative Islamic financing mechanism aimed at mobilizing domestic financial resources. Although still in its early stages, this initiative requires a more robust legal and technical framework to ensure its development. The study concludes that while the current legal framework marks a significant first step in institutionalizing Islamic banking in Algeria, it still requires further legislative and institutional strengthening to ensure the efficiency, stability, and full integration of Islamic banks into the national financial system. ................................... الملخص: تتناول هذه المذكرة بالدراسة والتحليل النظام القانوني للبنوك الإسلامية في الجزائر، في ظل التوجهات الاقتصادية الحديثة للدولة الهادفة إلى تنويع النظام المالي وتعزيز الشمول المالي، من خلال إدماج أدوات الصيرفة الإسلامية في المنظومة المصرفية الوطنية. تم في البداية التعريف بالصيرفة الإسلامية وخصائصها، وبيان مبادئها الشرعية، كالابتعاد عن الفوائد الربوية والاعتماد على صيغ تمويل مشروعة كالمضاربة والمرابحة والمشاركة. كما ركزت الدراسة على الإطار التشريعي والتنظيمي المؤسس للنشاط المصرفي الإسلامي في الجزائر، لا سيما النظام رقم 20-02 والتعليمة رقم 20-03، التي تحدد شروط تقديم المنتجات المطابقة لأحكام الشريعة الإسلامية. كما تم تسليط الضوء على دور بنك الجزائر في الرقابة والإشراف، والهيئة الشرعية الوطنية للإفتاء للصناعة المالية الإسلامية، المكلفة بضمان مطابقة المنتجات والمعاملات للقواعد الشرعية. وفي جانب متصل، تم التطرق باختصار إلى تجربة الجزائر في إصدار الصكوك السيادية لأول مرة سنة 2023، كآلية تمويل إسلامية بديلة تهدف إلى تعبئة الموارد المالية الداخلية، رغم أن هذه التجربة لا تزال في بداياتها وتحتاج إلى تطوير إطار قانوني وفني متكامل. وتخلص المذكرة إلى أن الإطار القانوني الحالي يمثل خطوة أولى نحو ترسيخ الصيرفة الإسلامية، لكنه يبقى في حاجة إلى تعزيز تشريعي ومؤسساتي، بما يضمن فعالية هذه البنوك واستقرارها المالي وتكاملها ضمن النظام المصرفي الجزائري. ................................. Résumé : Cette thèse examine le cadre juridique régissant les banques islamiques en Algérie, à la lumière des récentes réformes économiques de l'État visant à diversifier le système financier et à promouvoir l'inclusion financière en intégrant les instruments bancaires islamiques au secteur bancaire national. L'étude commence par présenter le système bancaire islamique, ses caractéristiques et ses principes fondés sur la charia, tels que l'interdiction des intérêts (riba) et le recours à des modes de financement légaux comme la moudaraba, la murabaha et la moucharaka. Elle analyse ensuite les fondements législatifs et réglementaires de l'activité bancaire islamique en Algérie, en mettant l'accent sur le Règlement n° 20-02 et l'Instruction n° 20-03, qui définissent les conditions d'offre de services bancaires conformes à la charia. L'étude met également en évidence le rôle de la Banque d'Algérie en matière de surveillance et de supervision, ainsi que le Conseil national de la charia pour la fatwa en finance islamique, qui veille à la conformité des produits et des opérations aux principes juridiques islamiques. Dans un contexte connexe, la thèse aborde brièvement la première émission de sukuk souverains en Algérie en 2023, en tant que mécanisme alternatif de financement islamique visant à mobiliser des ressources financières nationales. Bien qu'encore à ses débuts, cette initiative nécessite un cadre juridique et technique plus solide pour assurer son développement. L'étude conclut que si le cadre juridique actuel marque une première étape importante dans l'institutionnalisation du système bancaire islamique en Algérie, il nécessite encore un renforcement législatif et institutionnel pour garantir l'efficacité, la stabilité et la pleine intégration des banques islamiques dans le système financier national.